ФІНАНСИ ПІДПРИЄМСТВА Електронний посібник
Головна Анотація Теоретичні відомості Тести Практичні роботи Глосарій Список використаних джерел Укладачі	ПРАКТИЧНА РОБОТА 4. ОРГАНІЗАЦІЯ ГРОШОВИХ РОЗРАХУНКІВ ПІДПРИЄМСТВА
	Мета: Набути практичних навичок складання розрахункових документів Навчально-методичне забезпечення: 1. Інструкційна картка 2. Бланки розрахункових документів Підготовка до роботи: повторення теоретичного матеріалу з питань: 1. Сутність грошових розрахунків 2. Розрахунки платіжними дорученнями 3. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями 4. Розрахунки чеками 5. Розрахунки акредитивами Завдання: 1. Скласти заяву на відкриття рахунка і картку із зразками підписів і відбитком печатки. 3 лютого поточного року до Бородянського відділення ПАТ КБ «Приватбанк» подав заяву СВК «Блиставиця»на відкриття поточного рахунка, картку із зразками підписів і відбитком печатки та інші документи. Керівник відділення Міщенко Н.П. дозволив відкрити рахунок і прийняти зразки підписів директора – Василенко Олексія Денисовича і головного бухгалтера – Науменко Ольги Іванівни. Рахунок відкритий за номером 26000200380000. Сільськогосподарський виробничий кооператив «Блиставиця» (код ЄДРПОУ 25575728) знаходиться за адресою: Київська обл., Бородянський р-н, с. Блиставиця, вул. Затишна, буд.1; тел. 39284 ПАТ КБ «Приватбанк» знаходиться за адресою Київська обл., смт Бородянка, вул. Центральна, 353 (код банку 305299). Начальник операційного відділу банку – Січкар Н.В., гол. бухгалтер – Клименко О.І. 2. Скласти платіжне доручення. СВК «Блиставиця» придбав на ВАТ «Бориспільський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 02723467) комбікорм на суму 6450 грн, в т.ч. ПДВ – 1075 грн. Комбікорм придбаний згідно з рахунком-фактурою № 135 від 10 лютого – 2017 р. Для оплати придбаного комбікорму СВК «Блиставиця» виписав 12 лютого платіжне доручення за № 118. Обслуговуюче відділення банку комбікормового заводу – АТ «УкрСиббанк» в м. Бориспіль (код банку 320564), р/р 25026705900001. 3. Скласти платіжну вимогу-доручення. 19 березня поточного року СВК «Блиставиця» відправив на Київський м’ясокомбінат (код ЄДРПОУ 01732834) худобу на суму 17400 грн, в т.ч. ПДВ – 2900 грн., згідно з договором № 123 від 5 березня 2017 р. і виписав платіжну вимогу-доручення № 287. Київський м’ясокомбінат обслуговується в ПАТ КБ «Правекс-банк» м. Київ (код банку 321983), р/р 10013200190000. Директор Київського м’ясокомбінату – Іванчук П.П., гол. бухгалтер – Самсоненко Л.П. 4. Скласти розрахунковий чек. 11 лютого поточного року СВК «Блиставиця» отримав від МП «Будкомплект» цеглу згідно з рахунком № 924 від 11 лютого 2014 р. і виписав чек на суму 8000 грн. Залишок коштів на рахунку – 200000 грн. Розрахунковий рахунок МП «Будкомплект» 260000235047701. 5. Скласти заяву на акредитив. 7 квітня 2017 р. СВК «Блиставиця» подав заяву на відкриття покритого, безвідкличного акредитива для розрахунків з ПАТ «Рівнеазот» (код ЄДРПОУ 11276580) за добрива згідно з договором № 192 від 2 квітня. ПАТ «Рівнеазот» обслуговується в АТ «Укрексімбанк» м. Рівне (код банку 282512), р/р 21007100028010. Згідно з умовами договору постачається: аміачна селітра № 34,4% – мішок 50 кг по ціні 3450 грн/т на суму 172,5 грн; сульфат амонію № 21, S-24 – мішок 50 кг за ціною 1850 грн/т на суму 92,5 грн. Умови акредитива до виконуючого банку направляються спецзв’язком. Акредитив відкритий до 12 квітня і виконується без додаткового акцепту за рахунок коштів платника, депонованих у виконуючому банку. Для одержання коштів за акредитивом необхідно пред’явити такі документи: договір, товарно-транспортну накладну, сертифікат якості заводу-виробника. Після виконання завдань студент повинен знати: – поняття і види грошових розрахунків; – порядок відкриття рахунка в банку; – порядок здійснення безготівкових розрахунків; вміти: – складати документи на відкриття рахунка; – складати документи для проведення безготівкових розрахунків.
	Попередня тема	На початок	Наступна тема