|
АГРООСВІТА |
БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ Електронний
підручник |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
12. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
12.3. Неторговельні операції уповноважених банків з іноземною валютою 12.3.1. Загальні умови здійснення операцій уповноважених банків з
купівлі-продажу готівкової іноземної валюти 12.3.2. Етапи проведення обмінних операцій 12.3.3. Операції фізичних осіб з іменними та дорожніми чеками, що
номіновані в іноземній валюті 12.3.4. Перекази валюти фізичними особами 12.3.1.
Загальні умови здійснення операцій уповноважених банків з купівлі-продажу готівкової
іноземної валюти Для забезпечення валютного обслуговування фізичних осіб уповноваженими
банками, іншими кредитно-фінансовими установами та іншими юридичними
особами-резидентами, що уклали агентську угоду з уповноваженим банком,
відкриваються пункти обміну іноземної валюти. Для реєстрації пунктів обміну валюти банки подають до територіального
управління наступні документи (схема 3.1.1), які протягом 14 робочих днів з
дати надходження розглядаються та приймається рішення. За позитивного рішення
пункт обміну валюти реєструється в Книзі реєстрації пунктів обміну валюти і
банку видається довідка про реєстрацію пункту обміну валюти.
Схема 3.1.1. Документи, які подають банки для реєстрації пунктів обміну
валюти у територіальному управлінні Пункти обміну валют проводять операції з іноземною валютою і дорожніми
та іменними чеками (схема 3.1.2.)
Схема 3.1.2. Операції пунктів обміну валют з іноземною валютою і дорож¬німи та іменними чеками Курси купівлі та продажу іноземних валют у пунктах обміну валюти установлюються
банком щоденно до початку робочого дня. У касі банку та в пунктах обміну
валюти, які розташовані за різними адресами, в один і той самий робочий день
можуть бути встановлені різні курси купівлі та продажу іноземних валют. 12.3.2. Етапи проведення обмінних операцій Інкасація пунктів
обміну валюти Начальник відділу обмінних пунктів (або спеціально виділений касовий
працівник) напередодні робочого дня подає авансові заявки на видачу валютних
цінностей касовим працівникам. Заявки передаються обліково-операційним
працівникам для складання видаткових ордерів (якщо касири обмінних пунктів
одержують грошові аванси безпосередньо в установі банку) або супровідних
відомостей на одержання цінностей обмінними пунктами. Видаткові ордери передаються завідувачу каси, а супровідні відомості в
3 примірниках — касовим працівникам, відповідальним за формування авансів. Після формування інкасаторських сумок працівник каси банку передає
сумки інкасаторам під розпис на супровідних відомостях. Касир після перерахування
готівки та звіряння із зазначеними у відомостях сумами підписує супровідні
відомості. Перший примірник інкасатори передають до каси банку працівникам,
які оформляли аванси і які перевіряють наявність підписів працівників, що
прийняли сумки, другий – обліково-операційним працівникам для списання сум
виданих авансів з касових працівників, що формували сумки з цінностями, і
зарахування на рахунки працівників обмінних пунктів, які одержали аванси. Операції з
купівлі-продажу іноземної валюти (табл. 3.2.1). Таблиця 3.2.1. Операції з купівлі-продажу та конвертації
іноземної валюти
Касири кас банків (пунктів обміну валюти) зобов'язані з'ясовувати резидентність осіб, які здійснюють валютно-обмінну
операцію (нерезиденти можуть провести зворотний обмін невикористаних коштів у
гривнях на іноземну валюту за умови пред'явлення довідки ф. № 377, сума
зворотного обміну не може перевищувати тієї, що зазначена в довідці. Фізичній
особі – нерезиденту видається квитанція про продаж їй іноземної валюти за
формою № 377-А, а в касі банку – прибутковий касовий ордер і видатковий
валютний ордер). Відповідно до постанови НБУ «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному
та валютному ринках України» від 3.03.2015 року № 160 дозволяється
здійснювати операції з продажу готівкової іноземної валюти одній особі в один
операційний день у сумі, що не перевищує в еквіваленті 3 000 гривень у межах
однієї банківської установи. Обмеження щодо суми операції з продажу готівкової іноземної валюти не
поширюються на випадок проведення такої операції банком з фізичною
особою-резидентом у разі дотримання таких умов: • фізична особа купує готівкову іноземну валюту та використовує її виключно
на цілі виконання власних зобов’язань в іноземній валюті за кредитним
договором, укладеним з уповноваженим банком-кредитором; • банк здійснює продаж готівкової іноземної валюти в сумі, що не
перевищує обсяг зобов’язань в іноземній валюті фізичної особи-позичальника за
кредитним договором. Заключні операції Після закінчення операційного дня працівники обмінного пункту
підраховують цінності, звіряють їх відповідність з даними звітних документів
і друкують звіт, який складається зі звітної довідки в 2 примірниках, реєстру
купівлі валюти, реєстру продажу валюти, реєстру використаних бланків та
авансів, курсів, залишків і складають супровідні відомості до кожної
інкасаторської сумки з цінностями. Вкладання цінностей в інкасаторську сумку здійснюється з одночасною
звіркою їх фактичної наявності з даними супровідної відомості. Перший
екземпляр супровідної відомості вкладається в спеціальну кишеню
інкасаторської сумки, після чого сумка опломбовується. Видача сумок з цінностями інкасаторам здійснюється під розписку на
третьому примірнику супровідної відомості, завіреної відбитком печатки
інкасації та в Журналі приймання-здавання інкасаторських сумок. Перед видачею інкасаторам сумок касові працівники зобов'язані
провести наступні дії (схема 3.2.1).
Схема 3.2.1. Дії касових працівників перед видачею
інкасаторам сумок 12.3.3. Операції фізичних осіб з іменними та дорожніми чеками, що
номіновані в іноземній валюті На потребу ринку в обслуговуванні обігу чеків
банківські установи України проводять операції з інкасації та сплати іменних чеків та купівлі-продажу
дорожніх. Іменні чеки виписуються на певну особу, не підлягають передаванню (за
винятком випадків, передбачених законодавством України). На території України
розрахунки між резидентами за допомогою чеків в
іноземній валюті забороняються. Використання чеків
в іноземній валюті під час розрахунках за зовнішньоекономічними операціями
суб'єктів дозволяється, якщо: • у договорі зазначено, що чек виписується нерезидентом на резидента; • чек виписано нерезидентом для сплати за товар або для використання
його як застави чи гарантії забезпечення виконання зобов'язань перед
резидентом (вказується призначення платежу); • нерезидентом-чекодавцем є банк, держава (в особі уповноваженого
державного органу), міжнародна організація, корпорація, страхова компанія. Чек має пред'являтися до банку України, назва якого зазначена в чеку, а
за відсутності такої відмітки чек приймається до сплати в будь-якому банку. Процедура інкасації та сплати іменних чеків
складається з таких етапів (рис. 3.3.1).
Рис. 3.3.1. Процес приймання на інкасо та сплати іменних чеків для фізичних осіб 1.
Чекодержатель отримує чек від чекодавця. 2.
Чекодержатель звертається до уповноваженого банку в Україні з метою інкасації
чека на підставі оформленої заяви. 3.
Уповноважений працівник банку оформляє квитанцію про приймання до сплати на
інкасо чеків в іноземній валюті за формою № 377-1 у
двох примірни¬ках, підписує їх, засвідчує печаткою
банку, видає один примірник квитанції чекодержателю і робить запис у реєстр
прийняття до сплати на інкасо чеків в іноземній
валюті. 4.
Уповноважений працівник банку видає один примірник квитанції № 377-1
чекодержателю. 5. Банк
зберігає прийняті на інкасо іменні чеки в сховищі банку, формує їх у пакети. 6.
Уповноважений банк відправляє чеки на інкасо разом із супровідними
документами до банку – емітента чеків, або за
відсутності прямих корес¬пондентських відносин між
ними – до банку-кореспондента в країні, де знаходиться банк-емітент. 7. Банк-емітент
проводить всі необхідні процедури з прийняття та сплати чека і відправляє
суму відшкодування на рахунок уповноваженого банку в Україні. У випадку
несплати чека банк-емітент направляє інкасуючому
банку офіційно оформлену відповідь про відмову в оплаті. 8. Після
надходження коштів на рахунок уповноваженого банку або офіційно оформленої
відповіді про відмову в оплаті чека, уповноважений банк сповіщає клієнта за
телефоном про необхідність з'явитися до установи банку. 9.
Уповноважений банк проводить видачу коштів клієнту за інкасованим чеком через касу банку на підставі видаткового валютного
ордера або шляхом перерахування коштів за чеком на
валютний рахунок клієнта. Тривалість
процедури інкасації іменного чека може коливатися від 1 тижня до 1 місяця. Операції з купівлі
та продажу дорожніх чеків здійснюються банком за
іноземну валюту першої групи Класифікатора або за гривні. Уповноважений
працівник банку, пункту обміну іноземної валюти банку оформляє повідомлення
про продаж дорожніх чеків (не дозволяються
виправлення). У разі неправильного заповнення повідомлення анулюється в
присутності клієнта і заповнюється нове. Без підпису клієнта повідомлення про
продаж дорожніх чеків вважається недійсним. Фізична особа або уповноважений представник юридичної особи ставлять
свій підпис на повідомленні про їх продаж і на кожному чеку у визначеному
місці. Дорожні чеки сплачуються лише власнику чека, зразок підпису якого є на
чеку, після ідентифікації підпису в присутності уповноваженого працівника банку
і тільки в повній сумі, що зазначена в чеку. За невідповідності підписів
чекодержателя, дорожні чеки до сплати не приймаються. Операції з купівлі (продажу) дорожніх чеків
відображені в таблиці 3.3.1. Таблиця 3.3.1. Операції з купівлі (продажу) дорожніх чеків
Сплачені дорожні чеки зберігаються у сховищі банку, формуються у пакети
і відправляються платникам, з якими укладені угоди, для отримання
відшкодування за ними. Разом з пакетами чеків
відправляються супровідні документи: листи, інкасові інструкції, які
оформляються відповідно до вимог платника. Нині альтернативою розрахунків дорожніми чеками є пластикові картки. 12.3.4. Перекази
іноземної валюти фізичними особами З метою поліпшення обслуговування фізичних осіб банки пропонують їм
послуги з переказів готівкової та безготівкової іноземної валюти за кордон.
До переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними
операціями належать (рис 3.4.1).
Рисунок
3.4.1. Перекази фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями Фізична особа для здійснення (отримання) переказу має подати до банку
документи (табл. 3.4.1). Таблиця 3.4.1 Документи для здійснення (отримання)
переказу фізичними особами • Якщо виплата переказу, що надійшов в іноземній валюті, здійснюється
на бажання клієнта (на підставі заяви) у гривнях, банк здійснює перерахування
іноземної валюти в гривні за курсом банку, що діє на час здійснення операції.
• Переказ без відкриття рахунка в межах України для виплати його
готівкою без зарахування на поточний рахунок за дорученням фізичної особи –
резидента і нерезидента здійснюється банком виключно в національній валюті.
Комісійна винагорода за відправлення та виплату переказу стягується
виключно в гривнях.
• У разі виїзду за кордон на постійне місце проживання громадяни можуть
здійснювати за межі України перекази іноземної валюти з власних поточних рахунків без обмеження
суми. Підставою для зазначених переказів є пред'явлення паспорта з відміткою
про виїзд на постійне місце проживання із зазначенням країни виїзду. Зарахування на поточні рахунки фізичних осіб – резидентів і
нерезидентів переказів із-за кордону та
подальша їх виплата з цих
рахунків здійснюються без обмеження суми. Іноземна валюта, переказана з-за кордону на користь фізичної
особи-резидента і нерезидента для виплати готівкою без відкриття рахунка,
може бути виплачена одержувачу в один операційний день у сумі, що не
перевищує в еквіваленті 150 000 гривень. Якщо сума переказу, що надійшов в
один операційний день, перевищує в еквіваленті 150 000 гривень, то банк такий
переказ у повній сумі зараховує на поточний рахунок в іноземній валюті
отримувача. Питання для самоконтролю 1. Порядок реєстрації пунктів обміну валюти. 2. Назвіть етапи проведення обмінних операцій. 3. Дайте характеристику операцій фізичних осіб з
іменними та дорожніми чеками в іноземній валюті. 4. Перекази іноземної валюти фізичними особами 5. Який порядок купівлі-продажу іноземної валюти
на українському міжбанківському валютному ринку? |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
