|
12.2. Відкриття та
ведення рахунків в іноземній валюті
12.2.1. Відкриття та обслуговування поточних рахунків в іноземній
валюті юридичних осіб — резидентів
12.2.2. Відкриття та обслуговування рахунків в іноземній валюті
фізичних осіб
12.2. Відкриття та ведення рахунків в
іноземній валюті
Відкриття уповноваженими банками рахунків в іноземній валюті регулюється
Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у
національній та іноземній валютах, затвердженою постановою Прав¬ління НБУ від 12.11.2003 р. № 492.
Банківські рахунки
в іноземній валюті поділяються на (рис. 2):
Рис 2. Види рахунків у іноземній валюті
• поточні;
• депозитні
(вкладні).
12.2.1. Відкриття та обслуговування
поточних рахунків в іноземній валюті юридичних осіб – резидентів
Якщо поточний рахунок в іноземній валюті відкривається в банку, де
відкрито поточний рахунок у національній валюті, то підприємство подає
уповноваженому банку:
• заяву про відкриття рахунку;
• картку із зразками підписів і відбитком печатки.
Додатково до цих документів подається клопотання юридичної особи, якщо
відкривається новий поточний рахунок відокремленого підрозділу.
Для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті юридична
особа-резидент подає уповноваженому банку документи (рис. 2.1.1):
Рис. 2.1.1. Перелік документів для відкриття поточного рахунка в
іноземній валюті юридичній особі-резиденту
Режим
обслуговування поточних рахунків в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів:
На поточні рахунки в іноземній валюті зараховуються кошти
Схема 2.1.1. Зарахування коштів на поточні рахунки в іноземній валюті
юридичних осіб-резидентів
З поточного рахунка в іноземній валюті проводяться такі операції
Схема 2.1.2. Операції, що
проводяться з поточного рахунка в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів
Закриваються поточні
рахунки в установах банку на підставі:
а) заяви власника рахунка;
б) рішення органу, на який покладено функції щодо ліквідації
(реорганізації) підприємства;
в) відповідного рішення суду про ліквідацію підприємства;
г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України.
12.2.2. Відкриття та обслуговування рахунків в іноземній валюті фізичних
осіб
Уповноважений працівник банку в присутності осіб, які відкривають
рахунки, робить копії сторінок паспорта або документа, що його замінює, копію
довідки про присвоєння клієнту ідентифікаційного номера.
Відкриття та обслуговування рахунків в іноземній валюті фізичних осіб у
таблиці 2.2.1.
Таблиця 2.2.1.
Відкриття та обслуговування поточних рахунків в іноземній валюті фізичних
осіб
|
Підставою для відкриття рахунків фізичним
особам є:
|
|
для громадян України:
|
для іноземних громадян:
|
для осіб без громадянства
|
для біженців
|
|
- які постійно проживають в Україні – паспорт
громадянина України, для неповнолітніх, яким не виповнилося 16 р. –
свідоцтво про народження;
- які
постійно проживають за кордоном – паспорт громадяни-на України для виїзду
за кордон, службовий або дипломатичний паспорт України.
|
- які постійно проживають в Україні –
паспортний документ з відміткою про наявність дозволу на постійне
проживання;
- які тимчасово перебувають в Україні –
паспортний документ за наявності відповідної візи, з від-міткою про
наявність дозволу на працевлаштування або відміткою про навчання.
|
- посвідчення особи без громадянства
|
- посвідчення біженця
|
|
Поточний рахунок в іноземній валюті фізичній особі – нерезиденту
відкривається на підставі договору за умови пред'явлення документа, що
засвідчує особу, та подання до уповноваженого банку:
а) заяви встановленої форми;
б) картки зі зразками підписів;
в) копії дозволу центрального банку іноземної країни на відкриття
рахунку, якщо це передбачено міжнародними договорами України.
|
|
Режим обслуговування поточних рахунків фізичних осіб – резидентів в
іноземній валюті
|
|
На поточні рахунки зараховуються:
|
З поточного
рахунка проводяться операції:
|
|
• готівка; валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону;
валюта за іменними платіжними документами (чеками);
• валюта, переказана з-за кордону на ім'я власника рахунку; одержана
з-за кордону від юридичної особи – нерезидента як оплата праці, премії,
призи, авторські гонорари;
• валюта, перерахована в межах України іншою фізичною особою
(резидентом чи нерезидентом) з власного поточного рахунка в іноземній
валюті;
• іноземна валюта, куплена упов-новаженим
банком на міжбан-ківському валютному ринку
України за дорученням фізичної особи, яка виїжджає на постійне місце про-живання за кордон.
|
в іноземній валюті:
|
у грошовій одиниці України:
|
|
• перерахування за межі України за дорученням фізичних осіб та одер-жання фізичними особами в Україні переказаної їм
із-за кордону іноземної валюти;
• виплата готівкою, платіжними доку-ментами;
• перерахування у межах України на рахунок іншої фізичної особи –
громадянина України – резидента, на власний поточний рахунок в іншому
уповноваженому банку України чи вкладний рахунок;
• продаж на міжбанківському валют-ному ринку
України для подаль-шого зарахування на рахунок у
наці-ональній валюті;
|
• виплата готівкою (купівля іноземної валюти здійсню-ється за курсом уповноваже-ного
банку на день здійс-нення операції);
• перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання
послуг на території України.
|
|
Режим обслуговування поточних рахунків фізичних осіб – нерезидентів в
іноземній валюті
|
|
На поточний
рахунок зараховуються:
|
З поточного
рахунка проводяться операції:
|
|
• валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунка, готівкова
валюта, яка ввезена на територію України і зареєстрована митною служ-бою;
• валюта за платіжними документами, ввезена на територію України влас-ником рахунка;
• валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я влас-ника рахунка;
• валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними
уповноваженими банками України;
• валюта, одержана в Україні як оплата праці, премії, призи, авторські гоно-рари;
• валюта, що перерахована у межах України іншою фізичною особою –
нерезидентом;
• валюта, куплена уповноваженим банком на міжбанківському валютному
ринку України за дорученням фізичної особи – нерезидента.
|
в іноземній валюті:
|
у грошовій одиниці України:
|
|
• перерахування за межі України, виплата платіжними документами,
перерахування на власний поточ-ний рахунок чи вкладний рахунок в іншому
уповноваженому банку України; перерахування в межах України на поточний
рахунок іншої фізичної особи – резидента чи нерезидента;
• перерахування фізичною особою – нерезидентом на рахунок юридичної
особи – резидента як інвестиція, перерахування власни-ком
рахунка коштів за операціями з ощадними (депозитними) серти-фікатами;
|
• виплата готівкою в гро-шовій одиниці
України;
• перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи
надання послуг на території України;
• кошти, не використані або не повністю використані, у сумі, що не
перевищує ра-ніше зняту власником з рахунка.
|
|
|
|
|
|
|
|
Відкриття вкладних (депозитних) рахунків в іноземній валюті фізичним
особам здійснюється на підставі договору за умови надання паспорта чи іншого
документа, що засвідчує особу.
Режим обслуговування вкладних (депозитних) рахунків в іноземній валюті
фізичних осіб у таблиці 2.2.2.
Після закінчення терміну перебування в Україні фізичної особи –
нерезидента банк закриває рахунок у порядку, передбаченому умовами договору.
Таблиця 2.2.2.
Режим обслуговування вкладних (депозитних) рахунків в іноземній валюті фізичних
осіб
|
На вкладний рахунок зараховуються:
|
З вкладного рахунка проводяться операції
(при закритті рахунку):
|
|
фізичної особи – резидента
|
фізичної особи – нерезидента
|
фізичної особи –
резидента
|
фізичної особи – нерезидента
|
|
•
готівкова валюта;
• валюта,
перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в іно-земній валюті в іншому уповноваженому банку
України.
|
• готівкова валюта,
ввезена на територію України;
• валюта, перерахована з власного поточного чи
вкладного рахунка в іно-земній валюті в іншому
уповноваженому банку
|
• виплата
готівкою, випла-та платіжними документа-ми;
•
перерахування на влас-ний поточний чи вкладний
рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України.
|
• перерахування за ме-жі України;
• виплата готівкою та
платіжними докумен-тами;
• перерахування на власний поточний чи вкладний
рахунок в іноземній валюті
|
Після закінчення терміну перебування в Україні фізичної особи –
нерезидента банк закриває рахунок у порядку, передбаченому умовами договору.
Питання для самоконтролю
1. Який банк є уповноваженим, та які умови
отримання Генеральної ліцензії НБУ для проведення валютних операцій?
2. Що таке валютна позиція банку?
3. Охарактеризуйте учасників валютних операцій –
«резиденти» і «нерезиденти».
4. Назвіть банківські рахунки в іноземній
валюті.
5. Який порядок відкриття та обслуговування поточних рахунків в іноземній
валюті юридичних осіб-резидентів?
6. Який порядок відкриття та обслуговування рахунків в іноземній валюті
фізичних осіб?
|