БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ

Електронний підручник

Головна

Теоретичні відомості

Практичні

Глосарій

Додатки

Список використаних джерел

Укладачі

2. ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

2.5. Поняття ліквідності банківських установ та її значення для діяльності банківської системи

Термін “ліквідність” (від лат. liquidus – “рідкий, той, що тече”) у буквальному розумінні слова характеризує легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей та інших активів на грошові кошти.

Ліквідність банку – це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов’язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямків використання коштів (надання кредитів, інші витрати). Усі нормативи ліквідності розраховуються щоденно, а контроль здійснюється НБУ за формулою середньоарифметичної величини за місяць.

На практиці ліквідність банку визначається шляхом розрахунку ліквідності його балансу. Останній вважається ліквідним, якщо кошти активу в разі швидкої реалізації дають змогу повністю виконати зобов'язання за пасивом. Іншими словами, активи банку повинні відповідати його пасивам за строками.

Ліквідність банку залежить від:

• якості активів;

• структури пасивів;

• достатності капіталу;

• фінансової стабільності позичальників банків.

Таблиця 1

Порівняльний аналіз територіальних підрозділів банку

Ознака	Філія	Відділення	Представництво
Юридичний статус	не є юридичною особою, має баланс	не є юридичною особою, не має окремого балансу	не є юридичною особою, не має окремого балансу
Підпорядкованість	Підпорядкована головній конторі	підпорядковане головній конторі або філії	підпорядковане головній конторі
Мета відкриття	надання повного спектру банківських послуг у межах ліцензії НБУ та положення про філію	підвищення якості обслу-говування і виконання певних операцій, визначе-них банком	дослідження ринку банківських послуг регіону, виявлення його проблем і вивчення потенційної можливості виходу банку на ринок; іміджева функція
Спектр послуг	практично необмежений	значно вужчий через істотне обмеження прямого надання послуг, як правило, проведенням активних операцій	не здійснює банківської діяльності

Миттєва ліквідність (Н4)

Норматив миттєвої ліквідності встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів (коштів у касі та на кореспондентських рахунках).

Норматив миттєвої ліквідності визначається як співвідношення суми коштів у касі та на кореспондентських рахунках до зобов’язань банку, що обліковуються за поточними рахунками і строковими коштами, кінцевий строк погашення яких настав.

Н4 = Ка + Ккр ≥ 0,2 (20%)

Зпот + Ск

де Ка – готівкові кошти в касі; Ккр – кошти банку на кореспондентських рахунках в НБУ та в інших комерційних банках; Зпот - зобов’язання банку, що обліковуються на поточних рахунках; Ск – строкові кошти, кінцевий строк погашення яких настав.

Поточна ліквідність (Н5)

Норматив поточної ліквідності встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов’язань банку.

Норматив поточної ліквідності визначається як співвідношення активів банку з кінцевим строком погашення до 31 дня до зобов'язань банку з таким же строком виконання:

Н5 = Ап ≥ 0,4 (40%)

Зп

де Ап – активи банку з кінцевим строком погашення до 31 дня; Зп – зобов’язання банку з кінцевим строком погашення до 31 дня.

Короткострокова ліквідність(Н6)

Норматив короткострокової ліквідності встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов’язання за рахунок ліквідних активів.

Норматив короткострокової ліквідності визначається як співвідношення ліквідних активів до короткострокових зобов’язань з початковим строком погашення до одного року:

Н6 = ЛА ≥ 0,6 (60%)

КЗ

де ЛА – ліквідні активи з кінцевим строком погашення до одного року; КЗ – короткострокові зобов’язання.

Питання для самоконтролю

1. Яка суть ліквідності банку та як визначити нормативи ліквідності?

Попередня тема

На початок

Наступна тема