АГРООСВІТА

БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ

Електронний підручник

Теоретичні відомості

Практичні

Глосарій

Додатки

Навчальна програма

Список використаних джерел

Укладач

13. Операції з надання банківських послуг

13.3. Факторингові операції

13.3.1. Основні поняття та елементи факторингу

13.3.2. Механізм здійснення факторингової операції

13.3.1. Основні поняття та елементи факторингу

Основні нормативно-правові документи, що регламентують порядок здійснення операцій факторингу в Україні: закони України "Про банки та банківську діяльність", "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", податковий та Цивільний кодекси.

Оснівні елементи факторингу наведено на рис. 3.1.1.

Рис. 3.1.1. Оснівні елементи факторингу

Метою здійснення банком-фактором факторингових операцій є своєчасне інкасування боргів для скорочення втрат внаслідок затримок платежів і попередження сумнівних боргів, надання кредиту в формі попередньої оплати, підвищення ліквідності та зменшення фінансового ризику для клієнтів.

Факторингові послуги є найкращою альтернативою для кредитних угод, порівняльну характеристику яких наведено в табл.3.1.1.

Таблиця 3.1.1.

Порівняння банківського факторингу та кредиту

*Факторинг*	*Кредит*
1. Погашається з грошей, що надходять від дебіто-рів клієнта	1. Кредит повертається банку позичальником
2. Виплачується на строк фактичної відстрочки платежу (до 90 днів)	2. Видається на фіксований строк, як правило, до 1 року
3. Виплачується в день поставки товару	3. Виплачується в обумовлений кредитним договором день
4.При факторингу перехід компанії на розрахунко-во-касове обслуговування в банк не потрібно	4. Кредит передбачає перехід позичальника на розрахунково-касове обслуговування в банк
5.Ніякого забезпечення не потрібно	5. Кредит видається під заставу й передбачає обороти по розрахунковому рахунку, адекватні сумі позики
6. Розмір фактичного фінансування не обмежений (може збільшуватися в міру росту обсягу продажів клієнта)	6. Кредит видається на заздалегідь обумовлену суму
7. Погашається в день фактичної оплати дебітором поставленого товару	7. Кредит погашається в заздалегідь обумовлений день
8. Виплачується автоматично під час надання нак-ладної й рахунку-фактури	8. Необхідно оформляти величезну кількість документів
9. Факторингове фінансування триває безстроково	9. Погашення кредиту не гарантує одержання нового
10. Супроводжується сервісом: управління дебітор-ською заборгованістю, покриття ризиків, пов'язаних з поставками на умовах відстрочки платежу, консалтинг	10. Крім надання коштів клієнтові й РКО банк не надає позичальникові будь-яких додаткових послуг

В структурі плати за факторингове обслуговування виокремлюють компоненти:

1. Фіксований збір за обробку документів;

2. Фіксований відсоток з обігу постачальника;

3. Вартість кредитних ресурсів, необхідних для фінансування постачальника.

Класифікацію факторингу наведено на рис 3.1.2.

Рис. 3.1.2. Класифікація факторингу

Ризики, що виникають під час здійснення факторингової операції відображені на рис. 3.1.3.

Рис. 3.1.3. Ризики, що виникають під час здійснення факторингової операції

13.3.2. Механізм здійснення факторингової операції

Правовою основою взаємин банку-фактора з клієнтом є договір. До укладання договору банк вивчає фінансовий стан клієнта, щоб переконатися в його платоспроможності, проаналізувати показники ліквідності балансу, склад і тривалість дебіторської заборгованості, можливості реалізації продукції, кон'юнктуру ринків збуту, коло покупців продукції. Для цього використовується інформація з преси, дані своїх агентів, матеріали вивчення платежів і кредитоспроможності банківських клієнтів, їх бухгалтерську звітність.

Зазначений аналіз має бути виконано упродовж двох тижнів. У договорі передбачається гранична сума, на яку може бути видано факторинговий кредит або прийнято документи на інкасо. Договір на факторингове обслуговування укла¬дається на термін не менш ніж 1 рік.

Після укладання угоди банк-фактор відкриває для клієнта факторинговий рахунок, з якого оплачує його розрахункові документи, акцептовані платниками, і на який зараховуються надходження коштів від платників на адресу клієнта.

Коли факторинговий відділ банку встановлює ліміти дебіторам і поставки за ними вже здійснено, відділ оплачує рахунки ще до настання строку платежу. Однак 10 – 20 % суми вимог клієнта банк тимчасово утримує до моменту, коли покупець товару буде вважати договір з продавцем виконаним і не буде пред'являти претензій. Якщо боржник не виплачує в строк рахунки, то виплати замість нього проводить факторинговий відділ.

Механізм здійснення факторингової операції зображено на рис 3.2.1.